制度范文集錦--小公司財務管理制度

• 2023-05-07 04:58:15 來源：企業管理精英實務

小公司財務管理制度

(資料圖)

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。 一、財務部職責范圍 1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。 2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。 3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。 4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。 5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。 6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。 7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。 8、及時核算和上繳各種稅金。 9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。 10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。 12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。 二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準： 1、出差借款：出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。 2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。 3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。 4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。 5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。 6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。 三、日常費用報銷： 1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。 2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。 3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷; 4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷; 5、補充說明 如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 財務部崗位職責 1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫； 2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表； 3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失； 4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章； 5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票； 6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳； 7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行； 8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳； 9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點； 10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚； 11、負責裝訂、管理會計檔案； 12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等； 13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款； 14、按照各工程預算進行工程成本的控制； 15、每月末及時督促各項目部報帳； 16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳； 17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款； 18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核； 19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益； 21、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算； 22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議； 23、完成領導布置的其他工作。 財 務 基 礎 工 作 規 范 財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。 一、 票據 1、 票據的種類： (1) 外部取得的原始發票; (2) 公司自制的差旅費報銷單; (3) 公司自制的支出證明單。 2、 票據的報銷要求： (1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。 (2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。 (3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。 附 則 本規定由總經理辦公會負責解釋。 本規定自發布之日起生效。

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